HHX 1. år
Lyngvej 19
4600 Køge
HHx – 1.E
Milepæl
Forretningsplan
Vejledere: Fjernet af Studiekompasset.dk
Udarbejdet af:
Fjernet af Studienet.dk
Titelblad
Uddannelse: HHx
Uddannelsesinstitutionens navn:
Projektbetegnelse: Milepæl for 1. Års elever
1
Rapportens titel: Forretningsplan
Dato for færdiggørelse: 27. november 2009
Navne på deltager i projektet: Fjernet af Studienet.dk
Vejledere: Fjernet af Studienet.dk
”Tegn med mellemrum”: 12.591
Antal sider: 6½
Indhold
Brev til banken ...................................................................................................................................................5
Indledning:..........................................................................................................................................................6
Forretningsplan – Opstart af egen café ..............................................................................................................6
Opgave 5: .......................................................................................................................................................6
Opgave 6: .......................................................................................................................................................6
A. Sammenfatning..........................................................................................................................................6
2
B. Personprofiler ............................................................................................................................................7
C. Virksomhedsprofil..................................................................................................................................8
E. Markeds- og kundebeskrivelse ...............................................................................................................9
F. Segmentering og målgruppevalg............................................................................................................9
G. Målsætning ...........................................................................................................................................10
H. Markedsføring – Hjemmeside se bilag E .............................................................................................10
I. Åbningsreklame....................................................................................................................................11
Konklusion: ......................................................................................................................................................11
Bilag A – Opstart af Café.................................................................................................................................12
Opgave 1: .....................................................................................................................................................12
Opgave 2: .....................................................................................................................................................12
Opgave 3: .....................................................................................................................................................13
Bilag B – Opstart af Café .................................................................................................................................13
Opgave 15: ...................................................................................................................................................13
Låneberegning:.............................................................................................................................................14
Bilag C – Opstart af Café .................................................................................................................................14
Opgave 8: .....................................................................................................................................................14
Opgave 9: .....................................................................................................................................................15
Opgave 10: ...................................................................................................................................................15
Opgave 14: ...................................................................................................................................................15
Bilag D – Opstart af Café.................................................................................................................................15
Opgave 11: ...................................................................................................................................................15
Opgave 12: ...................................................................................................................................................16
Opgave 16: ...................................................................................................................................................17
Opgave 17: ...................................................................................................................................................18
Opgave 18: ...................................................................................................................................................18
3
Opgave 19: ...................................................................................................................................................19
Bilag E – Opstart af Café .................................................................................................................................19
Bilag F – Opstart af Café..................................................................................................................................19
Opgave 13: ...................................................................................................................................................19
Procesevaluering for forretningsplanen ...........................................................................................................20
Opgave 4: .....................................................................................................................................................20
Litteraturliste ....................................................................................................................................................21
Brev til banken
Café Jorden Rundt
Nordea
4600 Køge
Torvet 9
4
Kære Nordea.
Vi er 6 unge mennesker, som er i gang med at tage en hhx uddannelse. Vi har en ambition om at
starte egen café, dog har vi kun 210.000 kr. til rådighed. Vi behøver 962.750 kr. for at opstarte
caféen, og skriver derfor til jer, for at høre om i kunne hjælpe os med et lån på 752.750 kr. Der
vil være sikring i caféen, og dette kan bl.a. ses i den vedlagte forretningsplan.
Café Jorden rundt, er en speciel Café, der løbende skifter tema. På caféen, vil der være mulighed
for at opleve og smage andre kulturer rundt omkring i verdenen. Cafeens menukort bliver
udskiftet hvert kvartal. Der vil hele tiden blive kørt med fire lande af gangen, og samtidig vil der
være drikkevarer, som altid kan fås, uanset landene. Udover at caféens lange åbningstider, hvor
der vil blive hentet kunder, som de andre caféer i Køge mister, ved at lukke køkkenerne klokken
ni, vil der blive holdt særlige temaaftener, som vi også regner med vil tiltrække kunder, og gøre
stedet særligt attraktivt. Temaaftenerne vil køre med et land af gangen, og dette er også noget
som ingen andre i Køge og Køge omegn, gør sig i. Vi vil gøre meget ud af at vores café skal være
image skabende, bl.a. ved at lave nogle gennemførte temaaftener, som folk snakker om.
Vores Café skal ligge på Køge torv, hvor det er nemt at komme til, uanset om man er på gå ben,
cykel eller bil. Samtidig vil det også være muligt for folk, der kommer langt fra at benytte S-
toget. Vi regner med at folk vil få brug for dette, når der kommer temaaftener, og vi henvender os
til en bredere målgruppe.
Caféens normale målgruppe, vil være folk i alderen 16-50 år, som er i gang med deres
arbejdskarriere. Det vil primært være folk i omegnen vi henvender os til, dog vil der blive
reklameret udover den nærmeste omegn, når der skal foregå forskellige arrangementer.
Målgruppen er fra det moderne-individorienteret og moderne segment.
Med venlig hilsen den kommende Café Jorden Rundt.
4600 Køge, Telefon: , Torvet 5,
Indledning: En forretningsplan er en slags ”køreplan” for den ny opstartede virksomhed.
Idéen med at lave en forretningsplan er, at den kan forekomme som et
beslutningsgrundlag for iværksætteren. Ved at udarbejde en ”køreplan” kan
5
iværksætteren få et indblik i, om han/hun overhoved skal starte en virksomhed. I denne
rapport vil vi komme nærmere ind på opbyggelsen af en forretningsplan, og hvilke
kriterier den skal opfylde. Der bliver forklaret, diskuteret, og vist forskellige eksempler i
rapporten, bl.a. budgetter, fordele og ulemper ved de forskellige ting, iværksætterprofiler
mv.
Forretningsplan – Opstart af egen café
Opgave 5:
Handlingsplan for Café Jorden Rundt
Opgaver:
Torsdag d. 12 Fredag d. 13 Torsdag d. 19 Fredag d. 20 Fredag d. 27
Iværksætterprofil
x
Idégenerering
x
Forretningsplan
x x
Forretningslokale
x x
Åbningsbalance
x
Resultatbudget (1.
Driftsår)
x
Regnskabsanalyse
x x
Forventet
udvikling
x
Lånetilbud
x x
Vi samarbejder om opgaverne, da det giver den mest sammenhængende forretningsplan
Opgave 6:
Virksomhedstype: Service virksomhed
Virksomhedsform: I/S
Startkapital: 35000*6=210.000,- plus det vi låner i banken.
A. Sammenfatning
Virksomheden Café Jorden rundt er en Café, der tilbyder deres kunder lidt mere end
andre cafeer. I stedet for at man kun kan få klassisk kedelig café mad, så tilbyder Café
Jorden Rundt sine kunder en oplevelse. På cafeen, som løbende skifter tema, vil man
6
kunne opleve og smage på andre kulturer rundt omkring i verdenen.
Cafeen er den eneste af sin slags i sydvest sjælland, og skal ligge centralt i Køge. De
nærmeste konkurrenter er de andre cafeer som, Vivaldi.
De andre cafeer tilbyder dog ikke det samme som Café Jorden Rundt. Deres sortiment er
primært normal Café mad, og de giver ikke den samme oplevelse som Café Jorden Rundt.
Der vil være temaaftner, som vil bestå i, at der vil blive taget udgangspunkt i et land.
Musikken, underholdningen, oppyntningen og drinksene vil relatere til det udvalgte land.
Caféens køkken holder også længere åbent end konkurrenternes køkkener.
Kundeunderlaget er stort, det er moderne at gå på café, og der er mange der gør det.
Første års omsætning er budgetteret til kr. 3.4 mio. og en bruttofortjeneste på 65 %. Årets
resultat er budgetteret til kr. 1.026.355. Virksomhedens har i start fasen et
finansieringsbehov på kr. 962.750, dette finansieres af en egenkapital på kr. 210.000, der
vil derfor være et lånebehov på kr. 752.750.
⦁ Virksomhedsprofil
Café Jorden Rundt skal placeres i et lejet lokale centralt i Køge. Lejemålet består af et køkken på
15m
2
, en bar på 5m
2
, toiletter på 10m
2
, personale rum på 5m
2
, og 70m
2
til caféens gæster. Dette
lejemål vil koste caféen 315 000 kr. om året.
Virksomheden startes som et I/S. Caféens menu består af fire gange tre hovedretter og tre
specielle drikke fra hvert land, dog kan der også købes almindelige drikkevare i caféen. Caféen
bruger som hovedregel udelukkende kvalitetsråvarer.
Serviceniveauet skal være højt, således at hver enkelt kunde der har besøgt Café Jorden Rundt får
en god oplevelse med hjem både på smags- og servicesiden.
Café Jorden Rundt differentiere sig fra nærliggende caféer, ved at være den eneste café der
tilbyder fire forskellige landes madkulturer. Dette medfører at den enkelte kunde har rig
mulighed for, at få netop sit ønske opfyldt når han/hun besøger vores café
7
⦁ Idégrundlag
Stærke side: Interne forhold Svage sider:
⦁ Alle er under HHX uddannelse
⦁ Alle har styr på regnskab og markedsføring
⦁ Ingen caféer med samme koncept
⦁ Stor kundekreds
⦁ 210.000 i egenkapital
⦁ Central beliggenhed
⦁ Engagerede ansatte
⦁ Caféens sortiment er stort og
ekstraordinært
⦁ Ingen uddannelse(kokke, tjener osv.)
⦁
Henvender sig til blå dvs. at salget vil ligge primært i weekenden, da folk ofte har
sent fri.
⦁ Vi er unge
⦁ Begrænset erfaring med branchen
Muligheder: Eksterne forhold Trusler:
⦁ Café Kleinen har lige lukket
⦁ Stort kundepotentiale i Køge og omegn
⦁ Stigende interesse for café besøg
⦁ Stigende interesse for andre landes madvaner
⦁
Konkurrence med de andre caféer
⦁
Om aftenen, de andre bar/diskoteker.
⦁ Finanskrisen
Formulering af virksomhedens idé: Det er Café Jorden Rundts idé, at give vores kunder en
mad oplevelse fra forskellige landes kulturer, de aldrig vil glemme. Vores målgruppe er folk i
alderen 16-50 år, som ønsker at få en anderledes mad oplevelse med hjem i bagagen.
⦁ Markeds- og kundebeskrivelse Kilde – Dansk Statistik
Café Jorden Rundts potentielle marked omfatter Køge og omegn, i alt et potentiale der omfatter
8
ca. 43 453 personer i aldersgruppen 16-50 år. Af potentialet regnes med, at ca. 17 300 personer er
interesseret og har råd til at gå på café. Og ved hjælp af statistikken kan man se at interessen for
cafébesøg er stigende.
I markedsområdets byer er der placeret ca. 10 caféer, men det er kun Café Jorden Rundt der har
konceptet med at tilbyde kunderne forskellige landes madkulturer.
I Køge og omegn bliver der pr. husstand brugt ca. 10 000 kr. på restaurant besøg mv. årligt.
⦁ Segmentering og målgruppevalg
Konsumentenheden for vores café er alle personer der har mulighed for at spise. Kunderne skal
også have den nødvendige købekraft til at kunne benytte vores café. Dog vil forskellige
handicaps kunne forhindre folk i, ’fysisk’ at indtage maden, derfor er disse personer ikke en del
af caféens konsumentenhed.
Segmenteringskriterier:
Geografiske forhold: Vi henvender os primært til folk der bor i Køge og omegn. Udover dette er
der også mulighed udefrakommende personer, at pendle sig ind til Danmarks største handelsby
Køge via S-togene. Demografiske forhold:
Alder: Café jorden rundt, er en café hvor der gøres meget ud af at gøre aldersgruppen klar, når
der eksempelvis anvendes promotion. Caféen vil primært få sit salg, fra folk i aldersgruppen
16-50.
Køn: Der gøres meget ud af at henvende sig både til mænd og kvinder, bl.a. ved at tage lidt af det
’fimsede’ af, ved i stedet at gøre stedet til attraktivt sted, der har status, bl.a. pga. den
ekstraordinære mad der bliver serveret.
Indkomst: Dette er en lidt luksuriøs café, og derfor henvendes der særligt til middel- og
overmiddelklassens personer og familier.
Uddannelse og job: Karrierefolk som har uddannet sig, vil blive set i vores café, dog er der
ingen kriterier for hvilke folk der må komme ind i caféen Der ses ligeså gerne en mand i jakkesæt
som en mand i arbejdstøj.
Psykografiske forhold: Den moderne individ-orienterede person, som er placeret i det blå
segment i minervamodellen, er også en del af caféens segment.
9
Målgruppe:
Målgruppen for Café Jorden rundt er folk med middel eller overmiddel indkomst i alderen 16-
50. Man kan karakterisere målgruppen meget specifikt. Det er folk som er moderne-
individorienterede og moderne, de kan placeres i det blå segment i Minerva modellen. Disse folk
er typisk dynamiske og karrierelystne, og bruger derfor meget tid på arbejde. Dette er bl.a. en af
årsagerne til at Café Jorden Rundt vælger at holde længere åbent end andre caféer, der mange af
dem har sent fri fra arbejde og derfor spiser de sent. Karakteristisk ved disse folk, er at de nyder
at gå på caféer, restauranter mv. De moderne-individorienterede og moderne segmenter er
interesseret i at læse Dagbladet osv.
⦁ Målsætning
Økonomiske mål:
Forretningens mål er at opnå en stigning i omsætningen på 400.000kr. så vi kan komme op på en
omsætning på 4.000.000 mio. kr. dvs. at vores omsætning vil stige med 10 % over de næste 5 år.
Dette mener vi er en realistisk målsætning, da vi tilbyder et produkt der ikke er set før.
Mål for produkt:
Vores mål er at få en elite smiley. Personalet skal have erfaringer med kunder, service og
hygiejne. Vi vil sende dem på flere kurser, så de kan få mere viden om kundebehandling og
madlavning så vi kan få en elite smiley efter 5 år.
Mål for pris:
Café Jorden Rundts priser skal være konkurrencedygtige med de andre caféer i nærheden. Vi vil
nedsætte vores vareforbrug med ca. 5 % efter 5 år. Dette gør at vi får et større overskud.
Vareforbruget bliver nedsat fra 1 260 000 kr. til 1 197 000 kr. om året.
Mål for distribution:
Vores mål er at man ikke må vente mere end 5 min på drikkevarer, og 15-20 min på henholdsvis
kolde og varme retter i vores café.
Mål for promotion:
Hver 3. Måned indrykkes der en annonce i Køge dagbladet. Hver gang der bliver temaskift vil vi
10
dele flyers ud rundt på forskellige skoler i Køge og på Køge Torv.
⦁ Markedsføring – Hjemmeside se bilag E
I starten udsender Café Jorden Rundt et radio-spot i den lokale radio, Radio Køge. Dog vil vi
ikke reklamere så meget da vores café ligger centralt, og reklamere lidt sig selv via
beliggenheden.
Markedsføring:
⦁ Flyers på uddannelsesinstitutioner
⦁ Ny annonce hver måned i Køge Dagblad
⦁ Åbningsreklame
Pris: 5750,- eks. Moms (for 70 spot af 20 sek.). I vores åbningsreklame vil vi have indrykket et
radiospot i Radio Køge som henvender sig til vores kundekreds. Der skal bl.a. være en
konkurrence, hvor man kan vinde en middag efter eget valg for to personer på vores café.
Konkurrencen foregår ved at lytterne kan ringe ind til Radio Køges nummer, og blive registreret.
Herefter udtrækker vi 5 vindere af middagene på caféen. Det koster ikke noget at ringe ind til
Radio Køge, så dem der deltager, skal ikke betale ekstra. Vores reklame skal i begyndelsen af de
20 sek. bruges på at reklamere for vores opstart af caféen. Herefter bruges den resterende tid på
at formulere konceptet ved vores konkurrence. Vores reklame indledes med en kendingsmelodi
så folk kommer til at huske vores café.
Konklusion:
Vi mener selv at der er grundlag for at starte denne cafe. Efter at vi har studeret nærmiljøet og
kundegrundlaget, har vi konkluderet at tallene sagtens kan holde. Vi har jo også valgt at skære i
vores kundekapacitet, for at kunne holde udgifterne nede. Senere kan vi lave flere pladser til
spisende gæster og på den måde forhøje omsætningen.
Finanskrisen kunne være en årsag fra omverdenen der gør at vores café ikke bliver besøgt så
meget i starten. Men dette regner vi med at overleve, og vi regner med at der kommer flere og
flere kunder i takt med at vores café får det ønskede omdømme.
11
Bilag A – Opstart af Café
Opgave 1: På baggrund af vores individuelle holdninger til iværksætteprofilerne har vi
valgt at vores fælles iværksætterprofil er Den vækstpotentielle iværksætter. Vi har valgt
dette, fordi vi har en ambition om en dag at skabe et massivt overskud og udvide
virksomheden med flere filialer. En anden grund til at vi har valgt denne iværksættertype
er at denne typisk ingen erfaringer har med målgruppe- og markedsbeskrivelser og er
baseret på statistikker – hvilket vores også er da vi ingen erfaring har som iværksættere.
Iværksættere Stærke sider Svage sider
René Elkjær Ledende
Fuld af energi
Idérig
Ung og uerfaren
Kreativitet
Nemt ukoncentreret
Casper Geertz Stort engagement
Vilje til at lave et godt arbejde
Logisk tænkende
IT - klog
Ung og uerfaren
Nemt ukoncentreret
Rebecca Wassberg Ledertype
Tænker tingene igennem
Kreativ
Engagement
Ung og uerfaren
Stort temperament
For perfektionistisk
Gamze Ünver Logisk tænkende
Vilje til at arbejde
Kreativ
Ung og uerfaren
Fantasi
Artyom Smetanin Social
Kreativ
Gode idéer
Ung og uerfaren
Sproget
Magnus Hollhult Hansen Arbejdsom
Social
Klog
Talstærk
Ung og uerfaren
Nemt ukoncentreret
Samlet iværksætterprofil: Den vækstpotentielle iværksætter
Opgave 2: Fordele og ulemper ved at være iværksætter
12
Fordele:
⦁ Iværksætteren har frihed til selv at bestemme hvad der skal ske i virksomheden
⦁ Overskuddet i virksomheden går til iværksætteren
⦁ Meningsfyldt tilværelse – Iværksætteren brænder for sin idé
Ulemper:
⦁ Økonomisk risiko – Iværksætteren risikere at miste sin opsparede kapital
⦁ Hårdt arbejde – Iværksætteren skal være forberedt på lange arbejdsdage
⦁ Socialt – Iværksætteren har måske ikke tid til familie og venner i opstarten
⦁ Helbred – Overarbejde osv. kan skabe stress, og slide på iværksætterens helbred
Opgave 3: Ved at lave en forretningsplan kan iværksætteren få et indblik i, om han/hun
overhoved skal starte en ny virksomhed. Formålet med en forretningsplan er, at opnå
kapital via bankerne, de fleste banker afsætter ikke kapital til nystartede virksomheder,
der ikke har lavet og gennemtænkt en overskuelig forretningsplan. Til slut viser en
forretningsplan også, at iværksætteren er engageret og har sat sig ind i stoffet før han/hun
beder om likviditet.
En oversigt over vigtige årsager til at lave en forretningsplan:
⦁ Tvinger iværksætteren til at gennemtænke virksomhedens idé
13
⦁ Er med til at give banken en sikkerhed, når iværksætteren optager lån
⦁ Overblik over hvilke ressourcer der er til og ikke til i virksomheden
Bilag B – Opstart af Café
Opgave 15: Beregn rente, afdrag og ydelse på et evt. annuitetslån
Amorationsplan Rente2,50 Rentefod0,025 Ydelse86.522
Ræstgæld Primo Rentedel Afdragelse
Restgæld
ultimo
1 halvår 689.659
2.halvår 620.378
3.halvår 549.365
4.halvår 476.576
5.halvår 401.968
6.halvår 325.495
7.halvår 47.110
8.halvår 66.765
9.halvår 4.412
10.halvår 0 84.412 0
I alt 7.250
Låneberegning: Bilag 2 – Lånetilbud
A: Ydelsen til tilbud nummer et bliver på 173.044,9 kroner om året, mens tilbud 2 har en
ydelse på 183.654,44 kroner om året.
B: Hovedstol: Er det beløb der oprindeligt er lånt hos den valgte långiver.
Rente: Er en pris der knyttes til lån eller udlån af penge. F.eks. får man en rente på sine
penge af banken når man indsætter beløbet på en konto. Her er der tale om rentes regning.
Afdrag: Afdraget er den del af ydelsen på et lån, der gør, at restgælden på lånet bliver
mindre. Her er der tale om annuitetsregning.
Ydelse: En ydelse er det beløb man skal betale når man afdrager. Her er der tale om
annuitetsregnings.
C: Se bilag B for amortisationsplan
D: Effektiv rente: Formel – i = (1+r)
n
-1
14
Det er den samlede rente, det er rentes rente. Hvis du fx tager et lån hos Illum til 1 % om
måneden, så bliver den effektive rente ikke tolv, men i stedet 12,68 %. Det er den
effektive rente, der er rentes rente nemlig også regnet med.
Tilbud 1 - 5,06 %
Tilbud 2 – 5,09 %
E: Vi har medregnet gebyrerne i lånet, så derfor bliver første års samlede
låneomkostninger stadig 173.044,9 kroner.
F: Vi har valgt tilbud nummer 1 fordi det er 10.609 kroner billigere om året end tilbud
nummer 2
Bilag C – Opstart af Café
Opgave 8: Fordele og ulemper ved henholdsvis at købe og leje.
Købe: Ulempen ved at købe et lokale er, at man behøver et stort kapitalindskud fra starten af.
Fordelen er dog, at hvis man beholder det pågældende lokale tids nok, vil det på længere sigt
være billigere at købe frem for at leje. Man skal dog huske, at hvis man vælger at købe et lokale
frem for at leje det, har man også diverse vedligeholdelsesomkostninger at skulle betale.
Leje: I opstartsfasen er det billigst at leje sig frem til et lokale. Hvis man ikke har tænkt sig at
blive siddende i samme lokale lang tid, er det også en fordel at leje frem for at købe. Som sagt er
det en ulempe at leje et lokale, hvis man ved, at det er det lokale man vil bruge i lang tid og ikke
bare er en løsning i opstartsfasen.
Opgave 9: Beregn hvor mange siddende gæster caféen har plads til
Vi har valgt at bruge lokale mulighed A1, lokalet kan kun lejes og er 105m
2
stort. Der går 4m
2
til
6 siddende gæster i caféen, og der er 70m
2
plads til siddende gæster, da der også skal være plads
til bar, køkken, toiletter og personale rum: (70/4)*6 = 105 gæster. Vi har dog valgt i Café Jorden
Rundt kun at kunne rumme 90 siddende gæster, da det giver et bedre forhold mellem personale
og kunderne. Da der skal være én ansat pr. 30 siddende gæster. Derfor får vi 3 medarbejdere
fuldt beskæftiget ved kun at have 90 siddende gæster. Hvis vi havde haft 105 siddende gæster
ville den fjerde medarbejder i realiteten kun have 15 gæster at beskæftige.
15
Opgave 10: Udarbejd en skitse af caféen
Se vedlagt skitse sidst i afleveringen.
Opgave 14: Bemandingsplan
Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag
Åbningstid til
15:00
2 fuldtid
1 ung
2 fuldtid
1 ung
2 fuldtid
1 ung
1 ung
2 fuldtid
2 ung
2 fuldtid
1 ung
3 fuldtid
2 ung
2 fuldtid
15:00 –
lukketid
2 fuldtid
1 ung
2 fuldtid
1 ung
2 fuldtid
1 ung
1 kvarttid
2 fuldtid
1 kvarttid
4 fuldtid
1 kvarttid
4 fuldtid
1 kvarttid
2 ung
2 fuldtid
Bemandingsplan opgave 14 – afsat efter antal tilgængelige timer pr. person
Bilag D – Opstart af Café
Opgave 11: Hvad forstås ved Aktiver og Passiver
Aktiverne består af anlægsaktiver og omsætningsaktiver, og passiverne består af egenkapitalen
og gældsforpligtelserne.
Aktiver: Anlægsaktiver og Omsætningsaktiver
Anlægsaktiver er aktiver, der er anskaffet til længere tidsforbrug. Og er en del af virksomhedens
fysiske kapacitet. Omsætningsaktiver er aktiver, der ændres flere gange i løbet af årets gang, og
som ændres i takt med aktiviteten. Et eksempel på anlægsaktiver kunne være inventar og biler.
Eksempel på omsætningsaktiv kunne være et varelager.
Passiver: Egenkapital og Gældsforpligtelser
Egenkapitalen viser, hvor meget ejeren har indestående i virksomheden. Gældsforpligtelser viser,
hvor meget den pågældende virksomhed skylder diverse kreditorer. Man kan også sige at det er
de beløb virksomheden har lånt af bankerne.
Overordnet viser aktiverne hvad man har brugt sine penge på, Og passiverne hvordan man har
skaffet sin kapital. Derfor skal beløbene på aktiver og passiver altid give det samme. Ellers er der
16
lavet en fejl i balancen.
Opgave 12: Opstil et etableringsbudget, finansieringsbudget og en åbningsbalance
Etableringsbudget for Caféen
Lokaler:
Depositum ved leje 157.500
Cafe inventar:
Møbler mv. 75.000
Projekter og EDB 20.000
Køkken:
Køkken 450.000
Service 9.000
Istandsættelse
Istandsættelse af cafeen 90.000
Etableringslager:
Varelager for en måned 105.000
Likviditetsreserve:
Bankindestående 56.250
Kapitalbehov i alt 962.750
Finansieringsbudget for Caféen
Egenkapital 210.000
Langfristet banklån 752.750
I alt 962.750
Åbningsbalance
Aktiver Passiver
Anlægsaktiver Egenkapital
Huslejedepositum 157.500 Indskud 210.000
17
Indretning
Istandsættelse 90.000
Køkken 450.000
Inventar 95.000
Service 9.000
I alt anlægsaktiver 801.500 Egenkapital i alt 210.000
Omsætningsaktiver Gæld
Etableringslager 105.000
Likvidbeholdning 56.250 Langfristet banklån 752.750
I alt omsætningsaktiver 161.250 Gæld i alt 752.750
Aktiver i alt 962.750 Passiver i alt 962.750
Opgave 16: Resultatbudget 1. År
Resultatbudget for Café Jorden Rundt
Omsætning 3.600.000
-Vareforbrug 1.260.000
Bruttofortjeneste 2.340.000
-salgsfremmende omkostninger 30.000
Markedsføringsbidrag 2.310.000
- Kontante kapacitetsomkostninger
Lokale note1 370.200
Personale note2 489.600
Øvrige note3 43.000
Resultat før afskrivninger 1.407.200
⦁ Afskrivninger
note4 107.000
Resultat før renter 1.300.200
- renter note5 36.173
Årets resultat før skat 1.264.027
Note1 Lokale
18
Årlig omkostning
Husleje, el, vand og varme 345.000
Rengøring 25.200
I alt 370.200
Note2 Personale
Antal medarbejder Løn Lønomkostning pr. år.
2 216.000 om året Fuldtid 432.000
7 60 I timen Ung 327.600
6 0 om året Iværksættere 0
3 54.000 om året Kvarttid 162.000
Total lønomkostning 489.600
Note4 Afskrivninger:
Anskaffelsespris Levetid Årlig afskrivning
Køkken 5.000
Inventar og service 000
Projekter og EDB 00
I alt 107.000
Note3 Øvrige
Årlig omkostning
Telefon 5.000
Licenser 3.000
Porto 1.000
Forsikringer 12.000
Kontorartikler 3.000
Hjemmeside 7.000
Øvrige personaleomkostninger 10.000
Kodaafgifter 2.000
I alt 43.000
19
Låneomkostninger note5
Afbetaling halvårligt
Renteomkostninger: 045
Kapitalbehov 962.750
-egen opsparing 210.000
Lånebehov 752.750
Opgave 17: Beregn nøgletal
Afkastningsgrad (AG) – (1.300.200*100)/962.750 = 135,05
Overskudsgrad (OG) – (1.300.200*100)/3.600.000 = 36,12
Aktivernes omsætningshastighed (AO) – 3.600.000/962.750 = 3,74
Opgave 18: Nulpunktsomsætning
Nulpunktsomsætning
Salgsfremmende omkostninger 30.000
Kontante kapacitetsomkostninger 902.800
Afskrivninger 107.000
Bruttoavance% 65
I alt 1.599.692
Risikoen er at der måske kommer færre kunder end ventet på Café Jorden Rundt. Måske kunne
de salgsfremmende omkostninger også blive højere end først antaget, dette ville betyde et mindre
overskud og større nulpunktsomsætning.
Opgave 19: Forventet udvikling (5 år)
- Vi forventer i Café Jorden Rundt at omsætningen vil stige med 10 % de første 5 år.
- Vi vil nedsætte vores vareforbrug med 5 % over 5 år
- Vi forventer at vores omkostninger vil stige 7,5 %, men håber vi kan holde dem til en stigning
på 5 % over caféens første 5 år i branchen
- Alle disse forhold vil gøre at vi løbende får et større overskud de første 5 driftsår
Grundet vores placering og unikke koncept, og muligheden for at udvide kapaciteten til 105
siddende gæster vurdere vi at dette er en udmærket udvikling for vores café.
20
Bilag E – Opstart af Café
Se løse papirer bagerst i afleveringen - Hjemmeside - Skitse - Menukort
Bilag F – Opstart af Café
Opgave 13: Åbningsannonce
Pris: 5750,- eks. Moms (for 70 spot af 20 sek.). I vores åbningsannonce vil vi have indrykket et
radiospot i Radio Køge som henvender sig til vores kundekreds. Der skal bl.a. være en
konkurrence, hvor man kan vinde en middag efter eget valg for to personer på vores café.
Konkurrencen foregår ved at lytterne kan ringe ind til Radio Køges nummer, og blive registreret.
Herefter udtrækker vi 5 vindere af middagene på caféen. Det koster ikke noget at ringe ind til
Radio Køge, så dem der deltager skal ikke betale ekstra. Vores reklame skal i begyndelsen af de
20 sek. bruges på at reklamere for vores opstart af caféen. Herefter bruges den resterende tid på
at formulere konceptet ved vores konkurrence. Vores reklame indledes med en kendingsmelodi
så folk kommer til at huske vores café.
Procesevaluering for forretningsplanen
Torsdag den 12. november:
21
I starten var det lidt svært, at blive enige om vores specifikke idé. Men som dagen skred
frem gik det bedre og bedre og vi kom i gang med opgaven og nåede vores mål for dagen.
Fredag den 13. november:
Vi startede dagen stille og roligt, men som dagen gik, blev vi mere og mere seriøse. Vi
havde nemlig fået af vide at opgaven tog lang tid og derfor satte vi os for at tage os
sammen. Vi blev ikke helt færdige med dagens mål. Derfor aftalte vi at blive lidt længere
på skolen denne dag, for at nå vores mål.
Torsdag den 19. november:
I dag var det budgetternes dag, vi havde sat os for mål at lave diverse budgetteringer og
regnskaber i dag. Dette havde vi lidt problemer med og måtte derfor spørge en VØ-lærer
til råds. Da vi havde fået forklaret hvad vi skulle, gik det som det skulle og vi fik lavet
vores beregninger.
Fredag den 20. november:
Denne dag skulle vi lave vores lånetilbud (bilag 2 i opgave hæftet). Dette har nok været
dette forløbs største udfordring. Vi havde svært ved udregninger i starten, og måtte igen
spørge en lærer til råds så vi kunne formå at få lavet det vi skulle.
Fredag den 27. november:
Vi manglede ikke så meget den sidste dag, vi har brugt dagen på at sætte rapporten
ordentligt op, og sætte bilagene på de rigtige pladser i opgaven. Udover dette har vi lavet
de sidste mangler i opgaven. Men alt i alt en god arbejdsindsats alle dagene, og vi har
nået at lave alle opgaverne i milepælen også de opgaver der var valgfrie.
Opgave 4: Vores cafe skal være en kulturcafé, hvor kunderne har mulighed for at opleve
forskellige landes madvaner. Dette vil give en rigtig stor kundekreds, da vores café vil behage de
flestes smagsløg. Vi skifter menuerne hvert kvartal. Pr. kvartal er der fire lande med tre retter pr.
land. Udover dette vil der være mulighed for tre typiske drikkevare pr. land. (der vil også være
mulighed for at købe originale drikke som cola, øl osv. så alle kunderne har mulighed for at få
det de ønsker). Vores café har udover det ovenstående også længere åbent end normale caféer,
dette gør, at det blå segments kriterier bl.a. passer godt til vores café (karriere mennesker, sent fri
osv.) Navn: Café Jorden Rundt
22
Litteraturliste
Titel Forfatter Forlag Udgivelsesår
Det
virksomhedsøkonomiske
område i grundforløbet
Sejr Steensen, John
Jensen, Thomas
Trojel, Lene Jenrich,
klemen Nielsen
Trojka April 2005
Hovedside Underside
www.dst.dk
http://www.statistikbanken.dk/statbank5a/default.asp?w=1680
www.dst.dk
http://www.statistikbanken.dk/statbank5a/default.asp?w=1680
www.gallup.dk
http://www.gallup.dk/media/5750/moderne_individ.pdf
23