Driftsbudget - Konsulentrapport - Virksomhedsprojekt i Teknologi A

Side 1

Beskrivelse af driftsbudget

Hvorfor har vi lavet et driftsbudget?:

Vi har lavet vores driftsbudget, for, i grove træk, at kunne overskue vores virksomheds finanser og sikre os et overskud. Det er vigtigt at kunne overskue indtægter og udgifter, før man overhovedet begynder at finansiere noget som helst. For man poster jo normalt ikke penge i noget, som man ikke er sikker på vil give afkast!

Hvis man ikke har overblik over alle de udgifter ens virksomhed kan få, ender man ofte med underskud. Det kommer i form af uforudsete udgifter, som skal betales, men som man ikke har beregnet luft nok i budgettet til, at kunne finansiere. Man kan ende i en situation, hvor en essentiel ting, for virksomhedens arbejdsevne, skal finansieres. Hvis denne ting ikke kan finansieres, mister virksomheden sin konkurrenceevne eller bare generelt evnen til, at levere varen til kunderne og det kan blive grunden til firmaets konkurs.

Om selve vores driftsbudget:

Vi har angivet vores indtægt i år 1 til 4.4 mio. kroner. Dette er et beløb fastsat ud fra, at vi tager 110.000 kr. for et solcelleanlæg og at vi sælger 50 på et år. Moms er indregnet i vores indtægt.

Som modvægt til vores indtægter har vi vores udgifter. Udgifterne deles op i to kategorier, faste udgifter og variable udgifter.

Vi har de variable udgifter, som f.eks. kan være vores løn eller indkøb af solceller.

Vores løn er meget afhængig af hvor meget vores firma tjener. Vi kan ikke gå til en fast månedlig løn, for i tilfælde af reduktion af vores indtægter, så vil vores faste løn skabe underskud. Vi må være fleksible mht. lønninger osv., da vores firma lige er startet op.

Vores hovedprioriteringer, som nystartet firma er, som det første, at finde en plads på markedet og så kan man tage lønninger derefter.

Prisen på solceller er vores indtægter også meget afhængige af. Hvis prisen på solceller stiger, bliver vi også nødt til, at hæve vores salgspris og det gør det selvfølgelig mindre attraktivt for kunder, at købe vores solceller.

Som faste udgifter har vi bl.a. husleje og el, vand og varme.

Det er udgifter, som er konstante. Huslejen bør ikke ændre sig, og i givet fald ikke særlig meget. Til gengæld kan værdien af vores grund ændre sig meget drastisk og det kan selvfølgelig komme os til fordel. Dette er dog ovre i en helt anden boldgade.

En anden fast udgift er vores markedsføringsudgift. Som læseren måske har lagt mærke til, så har vi afsat en forholdsvis stor del af vores budget, i år 1 og 2, til markedsføring af vores firma.

Side 2

Det er meget vigtigt, at vi fører en aggressiv markedsføring af os selv, de første par år, for netop at give os selv en chance for, at komme ind og markere os på markedet.

Hvis vi ikke presser hårdt på fra starten af, men er tilbageholdne og forsigtige, så vil folk ikke opdage os.

Netop dette er vores budget også tilpasset efter og vi har også sørget for, at reducere vores markedsføringsbudget, efter år 2.

Som læseren måske har lagt mærke til har vi beløb, indenfor de forskellige kategorier, som vi har ændret henover tidsperioder.

For eksempel har vi angivet vores salgsindtægter med en vækst på 10 % /år.

Denne salgsvækst har vi angivet sådan, fordi vi regner med at, som vores firma bliver mere og mere veletableret, så fylder vi mere på markedet og derfor får vi flere kunder, som tiden går.

Denne salgsvækst kan sagtens være helt forkert og vi kan risikere enten ingen salgsvækst eller måske en faldende salgsvækst, hvilket kan resultere i konkurs.

Ved afskrivning har vi angivet, at vi køber to firmabiler á 150.000 kr., i alt 300.000 kr.

Vi vælger, at afskrive dem over 5 år. Det vil sige at, vi reducerer deres værdi i forhold til vores budget de næste 5 år, med 60.000 kr./år.

Deres brugsværdi varer selvfølgelig meget længere end 5 år, men hvis vi siger, at vi skulle sælge dem videre efter at have ejet og brugt dem i 1 år, så ville vi ifølge vores budget kun behøve sælge dem for 240.000 kr., for at have ligeså mange penge, som vi brugte.

For os handler det altså om, at få udgiften til disse biler neutraliseret i forhold til vores budget.

Hvis et firma altså over meget kort tid, er i stand til, at afskrive et stort beløb, så er det økonomisk godt stillet og har en høj omsætning.

Firmaer som er sådan stillet, har også bedre chancer for, at folk vil investere penge i dem, fordi investorerne kan se, at de har en god økonomisk sikkerhed for, at få deres penge tilbage.

De tal vi har brugt:

Alle de tal, som er brugt til, at angive prisen på bestemte service/varer, er taget fra

hjemmesider, hvor tallene lød nogenlunde realistiske og disse hjemmesider er anført i kildeangivelsen.

Side 3

Omsætning Stk.

Salg af solceller og montering 50 4.400 4.840 5.324 5.856 6.442

Omsætning i alt: | 4.400 | 4.840 | 5.324 | 5.856 | 6.442

Variable omkostninger

Indkøb af solceller 50 1.250 1.375 1.513 1.664 1.830

Lønomkostninger 750 825 908 998 1.098

Fragt 40' container 3 45 50 54 60 66

Told og lign. 0 0 0 0 0

Variable omkostninger i alt: | 2.045 | 2.250 | 2.474 | 2.722 | 2.994

Dækningsbidrag (DB): (Omsætning -

vari.omkostninger) | 2.355 | 2.591 | 2.850 | 3.135 | 3.448

Faste omkostninger

Lokaleleje 400 m^2 kkr. 0,2 80 80 80 80 80

El, vand og varme | 50 | 50 | 50 | 50 | 50

Rep. og vedl. af lokaler 100 100 100 100 100

Forskellige transportudgifter | 60 | 60 | 60 | 60 | 60
Internet-forbindelse og telefon | 10 | 10 | 10 | 10 | 10

Hjemmeside hosting 3 3 3 3 3

Markedsføring/annoncer/reklame 200 200 100 100 100

Faglitteratur, kurser, udd. | 30 | 30 | 30 | 30 | 30

Forsikringer | 100 | 100 | 100 | 100 | 100

Kontingenter for virksomheden | 10 | 10 | 10 | 10 | 10

EDB udstyr, værktøj o. lign. 20 20 20 20 20

Småanskaffelser | 50 | 50 | 50 | 50 | 50

Vedl. af driftsmidler | 100 | 100 | 100 | 100 | 100
Revisor og advokat | 100 | 100 | 100 | 100 | 100

Uforudsete omkostninger 5% af faste omkostninger 5,00% 46 46 41 41 41

Fasteomkostninger i alt: | 959 | 959 | 854 | 854 | 854

Resultat før afskrivninger (DB-faste

omkost.) | 1.396 | 1.632 | 1.996 | 2.281 | 2.594

Afskrivninger:

Driftsmidler, 2 biler á 150 kkr, fraskrives over 5 år 300 60 60 60 60 60

Afskrivninger i alt: | 60 | 60 | 60 | 60 | 60

Faste omkostninger - afskriv. i alt: 1.019 1.019 914 914 914

Nettooverskud (DB - faste.omk., renter og afskr.): 1.336 1.572 1.936 2.221 2.534