Forretningsplan for café

Side 1

HHX 1. år

Lyngvej 19

4600 Køge

HHx – 1.E

Milepæl

Forretningsplan

Vejledere: Fjernet af Studiekompasset.dk

Udarbejdet af:

Fjernet af Studienet.dk

Titelblad

Uddannelse: HHx

Uddannelsesinstitutionens navn:

Projektbetegnelse: Milepæl for 1. Års elever

1

Side 2

Rapportens titel: Forretningsplan

Dato for færdiggørelse: 27. november 2009

Navne på deltager i projektet: Fjernet af Studienet.dk

Vejledere: Fjernet af Studienet.dk

”Tegn med mellemrum”: 12.591

Antal sider: 6½

Indhold

Brev til banken ...................................................................................................................................................5 Indledning:..........................................................................................................................................................6 Forretningsplan – Opstart af egen café ..............................................................................................................6 Opgave 5: .......................................................................................................................................................6 Opgave 6: .......................................................................................................................................................6 A. Sammenfatning..........................................................................................................................................6

2

Side 3

B. Personprofiler ............................................................................................................................................7 C. Virksomhedsprofil..................................................................................................................................8 E. Markeds- og kundebeskrivelse ...............................................................................................................9 F. Segmentering og målgruppevalg............................................................................................................9 G. Målsætning ...........................................................................................................................................10 H. Markedsføring – Hjemmeside se bilag E .............................................................................................10 I. Åbningsreklame....................................................................................................................................11 Konklusion: ......................................................................................................................................................11 Bilag A – Opstart af Café.................................................................................................................................12 Opgave 1: .....................................................................................................................................................12 Opgave 2: .....................................................................................................................................................12 Opgave 3: .....................................................................................................................................................13 Bilag B – Opstart af Café .................................................................................................................................13 Opgave 15: ...................................................................................................................................................13 Låneberegning:.............................................................................................................................................14 Bilag C – Opstart af Café .................................................................................................................................14 Opgave 8: .....................................................................................................................................................14 Opgave 9: .....................................................................................................................................................15 Opgave 10: ...................................................................................................................................................15 Opgave 14: ...................................................................................................................................................15 Bilag D – Opstart af Café.................................................................................................................................15 Opgave 11: ...................................................................................................................................................15 Opgave 12: ...................................................................................................................................................16 Opgave 16: ...................................................................................................................................................17 Opgave 17: ...................................................................................................................................................18 Opgave 18: ...................................................................................................................................................18

3

Side 4

Opgave 19: ...................................................................................................................................................19 Bilag E – Opstart af Café .................................................................................................................................19 Bilag F – Opstart af Café..................................................................................................................................19 Opgave 13: ...................................................................................................................................................19 Procesevaluering for forretningsplanen ...........................................................................................................20 Opgave 4: .....................................................................................................................................................20 Litteraturliste ....................................................................................................................................................21 Brev til banken

Café Jorden Rundt

Nordea

4600 Køge

Torvet 9

4

Side 5

Kære Nordea.

Vi er 6 unge mennesker, som er i gang med at tage en hhx uddannelse. Vi har en ambition om at starte egen café, dog har vi kun 210.000 kr. til rådighed. Vi behøver 962.750 kr. for at opstarte caféen, og skriver derfor til jer, for at høre om i kunne hjælpe os med et lån på 752.750 kr. Der vil være sikring i caféen, og dette kan bl.a. ses i den vedlagte forretningsplan.

Café Jorden rundt, er en speciel Café, der løbende skifter tema. På caféen, vil der være mulighed for at opleve og smage andre kulturer rundt omkring i verdenen. Cafeens menukort bliver udskiftet hvert kvartal. Der vil hele tiden blive kørt med fire lande af gangen, og samtidig vil der være drikkevarer, som altid kan fås, uanset landene. Udover at caféens lange åbningstider, hvor der vil blive hentet kunder, som de andre caféer i Køge mister, ved at lukke køkkenerne klokken ni, vil der blive holdt særlige temaaftener, som vi også regner med vil tiltrække kunder, og gøre stedet særligt attraktivt. Temaaftenerne vil køre med et land af gangen, og dette er også noget som ingen andre i Køge og Køge omegn, gør sig i. Vi vil gøre meget ud af at vores café skal være image skabende, bl.a. ved at lave nogle gennemførte temaaftener, som folk snakker om.

Vores Café skal ligge på Køge torv, hvor det er nemt at komme til, uanset om man er på gå ben, cykel eller bil. Samtidig vil det også være muligt for folk, der kommer langt fra at benytte S-toget. Vi regner med at folk vil få brug for dette, når der kommer temaaftener, og vi henvender os til en bredere målgruppe.

Caféens normale målgruppe, vil være folk i alderen 16-50 år, som er i gang med deres arbejdskarriere. Det vil primært være folk i omegnen vi henvender os til, dog vil der blive reklameret udover den nærmeste omegn, når der skal foregå forskellige arrangementer.

Målgruppen er fra det moderne-individorienteret og moderne segment.

Med venlig hilsen den kommende Café Jorden Rundt.

4600 Køge, Telefon: , Torvet 5,

Indledning: En forretningsplan er en slags ”køreplan” for den ny opstartede virksomhed.

Idéen med at lave en forretningsplan er, at den kan forekomme som et beslutningsgrundlag for iværksætteren. Ved at udarbejde en ”køreplan” kan

5

Side 6

iværksætteren få et indblik i, om han/hun overhoved skal starte en virksomhed. I denne

rapport vil vi komme nærmere ind på opbyggelsen af en forretningsplan, og hvilke kriterier den skal opfylde. Der bliver forklaret, diskuteret, og vist forskellige eksempler i rapporten, bl.a. budgetter, fordele og ulemper ved de forskellige ting, iværksætterprofiler mv.

Forretningsplan – Opstart af egen café

Opgave 5:

Handlingsplan for Café Jorden Rundt

Opgaver: Torsdag d. 12 Fredag d. 13 Torsdag d. 19 Fredag d. 20 Fredag d. 27

Iværksætterprofil | x
Idégenerering | x
Forretningsplan | x x

Forretningslokale x x

Åbningsbalance x

Resultatbudget (1. x

Driftsår)

Regnskabsanalyse x x

Forventet udvikling x

Lånetilbud x x

Vi samarbejder om opgaverne, da det giver den mest sammenhængende forretningsplan

Opgave 6:

Virksomhedstype: Service virksomhed

Virksomhedsform: I/S

Startkapital: 35000*6=210.000,- plus det vi låner i banken.

A. Sammenfatning

Virksomheden Café Jorden rundt er en Café, der tilbyder deres kunder lidt mere end andre cafeer. I stedet for at man kun kan få klassisk kedelig café mad, så tilbyder Café Jorden Rundt sine kunder en oplevelse. På cafeen, som løbende skifter tema, vil man

6

Side 7

kunne opleve og smage på andre kulturer rundt omkring i verdenen.

Cafeen er den eneste af sin slags i sydvest sjælland, og skal ligge centralt i Køge. De nærmeste konkurrenter er de andre cafeer som, Vivaldi.

De andre cafeer tilbyder dog ikke det samme som Café Jorden Rundt. Deres sortiment er primært normal Café mad, og de giver ikke den samme oplevelse som Café Jorden Rundt.

Der vil være temaaftner, som vil bestå i, at der vil blive taget udgangspunkt i et land.

Musikken, underholdningen, oppyntningen og drinksene vil relatere til det udvalgte land.

Caféens køkken holder også længere åbent end konkurrenternes køkkener.

Kundeunderlaget er stort, det er moderne at gå på café, og der er mange der gør det.

Første års omsætning er budgetteret til kr. 3.4 mio. og en bruttofortjeneste på 65 %. Årets resultat er budgetteret til kr. 1.026.355. Virksomhedens har i start fasen et finansieringsbehov på kr. 962.750, dette finansieres af en egenkapital på kr. 210.000, der vil derfor være et lånebehov på kr. 752.750.

⦁ Virksomhedsprofil

Café Jorden Rundt skal placeres i et lejet lokale centralt i Køge. Lejemålet består af et køkken på

15m^{2}, en bar på 5m^{2}, toiletter på 10m^{2}, personale rum på 5m^{2}, og 70m^{2} til caféens gæster. Dette

lejemål vil koste caféen 315 000 kr. om året.

Virksomheden startes som et I/S. Caféens menu består af fire gange tre hovedretter og tre

specielle drikke fra hvert land, dog kan der også købes almindelige drikkevare i caféen. Caféen bruger som hovedregel udelukkende kvalitetsråvarer.

Serviceniveauet skal være højt, således at hver enkelt kunde der har besøgt Café Jorden Rundt får en god oplevelse med hjem både på smags- og servicesiden.

Café Jorden Rundt differentiere sig fra nærliggende caféer, ved at være den eneste café der tilbyder fire forskellige landes madkulturer. Dette medfører at den enkelte kunde har rig

mulighed for, at få netop sit ønske opfyldt når han/hun besøger vores café

7

Side 8

⦁ Idégrundlag

Stærke side: Interne forhold Svage sider:

⦁ Alle er under HHX uddannelse

⦁ Alle har styr på regnskab og markedsføring

⦁ Ingen caféer med samme koncept

⦁ Stor kundekreds

⦁ 210.000 i egenkapital

⦁ Central beliggenhed

⦁ Engagerede ansatte

⦁ Caféens sortiment er stort og ekstraordinært

⦁ Ingen uddannelse(kokke, tjener osv.)

⦁

Henvender sig til blå dvs. at salget vil ligge primært i weekenden, da folk ofte har sent fri.

⦁ Vi er unge

⦁ Begrænset erfaring med branchen

Muligheder: Eksterne forhold Trusler:

⦁ Café Kleinen har lige lukket

⦁ Stort kundepotentiale i Køge og omegn ⦁ Om aftenen, de andre bar/diskoteker.

⦁ Stigende interesse for café besøg ⦁ Finanskrisen

⦁ Stigende interesse for andre landes madvaner

⦁

Konkurrence med de andre caféer

Formulering af virksomhedens idé: Det er Café Jorden Rundts idé, at give vores kunder en mad oplevelse fra forskellige landes kulturer, de aldrig vil glemme. Vores målgruppe er folk i alderen 16-50 år, som ønsker at få en anderledes mad oplevelse med hjem i bagagen.

⦁ Markeds- og kundebeskrivelse Kilde – Dansk Statistik

Café Jorden Rundts potentielle marked omfatter Køge og omegn, i alt et potentiale der omfatter

8

Side 9

ca. 43 453 personer i aldersgruppen 16-50 år. Af potentialet regnes med, at ca. 17 300 personer er interesseret og har råd til at gå på café. Og ved hjælp af statistikken kan man se at interessen for cafébesøg er stigende.

I markedsområdets byer er der placeret ca. 10 caféer, men det er kun Café Jorden Rundt der har konceptet med at tilbyde kunderne forskellige landes madkulturer.

I Køge og omegn bliver der pr. husstand brugt ca. 10 000 kr. på restaurant besøg mv. årligt.

⦁ Segmentering og målgruppevalg

Konsumentenheden for vores café er alle personer der har mulighed for at spise. Kunderne skal også have den nødvendige købekraft til at kunne benytte vores café. Dog vil forskellige handicaps kunne forhindre folk i, ’fysisk’ at indtage maden, derfor er disse personer ikke en del af caféens konsumentenhed.

Segmenteringskriterier:

Geografiske forhold: Vi henvender os primært til folk der bor i Køge og omegn. Udover dette er der også mulighed udefrakommende personer, at pendle sig ind til Danmarks største handelsby Køge via S-togene. Demografiske forhold:

Alder: Café jorden rundt, er en café hvor der gøres meget ud af at gøre aldersgruppen klar, når der eksempelvis anvendes promotion. Caféen vil primært få sit salg, fra folk i aldersgruppen

16-50.

Køn: Der gøres meget ud af at henvende sig både til mænd og kvinder, bl.a. ved at tage lidt af det

’fimsede’ af, ved i stedet at gøre stedet til attraktivt sted, der har status, bl.a. pga. den ekstraordinære mad der bliver serveret.

Indkomst: Dette er en lidt luksuriøs café, og derfor henvendes der særligt til middel- og overmiddelklassens personer og familier.

Uddannelse og job: Karrierefolk som har uddannet sig, vil blive set i vores café, dog er der ingen kriterier for hvilke folk der må komme ind i caféen Der ses ligeså gerne en mand i jakkesæt som en mand i arbejdstøj.

Psykografiske forhold: Den moderne individ-orienterede person, som er placeret i det blå segment i minervamodellen, er også en del af caféens segment.

9

Side 10

Målgruppe:

Målgruppen for Café Jorden rundt er folk med middel eller overmiddel indkomst i alderen 16-

50. Man kan karakterisere målgruppen meget specifikt. Det er folk som er moderne-individorienterede og moderne, de kan placeres i det blå segment i Minerva modellen. Disse folk er typisk dynamiske og karrierelystne, og bruger derfor meget tid på arbejde. Dette er bl.a. en af årsagerne til at Café Jorden Rundt vælger at holde længere åbent end andre caféer, der mange af dem har sent fri fra arbejde og derfor spiser de sent. Karakteristisk ved disse folk, er at de nyder at gå på caféer, restauranter mv. De moderne-individorienterede og moderne segmenter er interesseret i at læse Dagbladet osv.

⦁ Målsætning

Økonomiske mål:

Forretningens mål er at opnå en stigning i omsætningen på 400.000kr. så vi kan komme op på en omsætning på 4.000.000 mio. kr. dvs. at vores omsætning vil stige med 10 % over de næste 5 år.

Dette mener vi er en realistisk målsætning, da vi tilbyder et produkt der ikke er set før.

Mål for produkt:

Vores mål er at få en elite smiley. Personalet skal have erfaringer med kunder, service og hygiejne. Vi vil sende dem på flere kurser, så de kan få mere viden om kundebehandling og madlavning så vi kan få en elite smiley efter 5 år.

Mål for pris:

Café Jorden Rundts priser skal være konkurrencedygtige med de andre caféer i nærheden. Vi vil nedsætte vores vareforbrug med ca. 5 % efter 5 år. Dette gør at vi får et større overskud.

Vareforbruget bliver nedsat fra 1 260 000 kr. til 1 197 000 kr. om året.

Mål for distribution:

Vores mål er at man ikke må vente mere end 5 min på drikkevarer, og 15-20 min på henholdsvis kolde og varme retter i vores café.

Mål for promotion:

Hver 3. Måned indrykkes der en annonce i Køge dagbladet. Hver gang der bliver temaskift vil vi

10

Side 11

dele flyers ud rundt på forskellige skoler i Køge og på Køge Torv.

⦁ Markedsføring – Hjemmeside se bilag E

I starten udsender Café Jorden Rundt et radio-spot i den lokale radio, Radio Køge. Dog vil vi ikke reklamere så meget da vores café ligger centralt, og reklamere lidt sig selv via beliggenheden.

Markedsføring:

⦁ Flyers på uddannelsesinstitutioner

⦁ Ny annonce hver måned i Køge Dagblad

⦁ Åbningsreklame

Pris: 5750,- eks. Moms (for 70 spot af 20 sek.). I vores åbningsreklame vil vi have indrykket et radiospot i Radio Køge som henvender sig til vores kundekreds. Der skal bl.a. være en konkurrence, hvor man kan vinde en middag efter eget valg for to personer på vores café.

Konkurrencen foregår ved at lytterne kan ringe ind til Radio Køges nummer, og blive registreret.

Herefter udtrækker vi 5 vindere af middagene på caféen. Det koster ikke noget at ringe ind til Radio Køge, så dem der deltager, skal ikke betale ekstra. Vores reklame skal i begyndelsen af de

20 sek. bruges på at reklamere for vores opstart af caféen. Herefter bruges den resterende tid på at formulere konceptet ved vores konkurrence. Vores reklame indledes med en kendingsmelodi så folk kommer til at huske vores café.

Konklusion:

Vi mener selv at der er grundlag for at starte denne cafe. Efter at vi har studeret nærmiljøet og kundegrundlaget, har vi konkluderet at tallene sagtens kan holde. Vi har jo også valgt at skære i vores kundekapacitet, for at kunne holde udgifterne nede. Senere kan vi lave flere pladser til spisende gæster og på den måde forhøje omsætningen.

Finanskrisen kunne være en årsag fra omverdenen der gør at vores café ikke bliver besøgt så meget i starten. Men dette regner vi med at overleve, og vi regner med at der kommer flere og flere kunder i takt med at vores café får det ønskede omdømme.

11

Side 12

Bilag A – Opstart af Café

Opgave 1: På baggrund af vores individuelle holdninger til iværksætteprofilerne har vi valgt at vores fælles iværksætterprofil er Den vækstpotentielle iværksætter. Vi har valgt dette, fordi vi har en ambition om en dag at skabe et massivt overskud og udvide virksomheden med flere filialer. En anden grund til at vi har valgt denne iværksættertype er at denne typisk ingen erfaringer har med målgruppe- og markedsbeskrivelser og er baseret på statistikker – hvilket vores også er da vi ingen erfaring har som iværksættere.

Iværksættere Stærke sider Svage sider

René Elkjær Ledende | Ung og uerfaren

Fuld af energi | Kreativitet
Idérig | Nemt ukoncentreret

Casper Geertz Stort engagement | Ung og uerfaren

Vilje til at lave et godt arbejde Nemt ukoncentreret

Logisk tænkende

IT - klog

Rebecca Wassberg Ledertype | Ung og uerfaren

Tænker tingene igennem | Stort temperament
Kreativ | For perfektionistisk

Engagement

Gamze Ünver Logisk tænkende | Ung og uerfaren

Vilje til at arbejde | Fantasi

Kreativ

Artyom Smetanin Social | Ung og uerfaren

Kreativ | Sproget

Gode idéer

Magnus Hollhult Hansen Arbejdsom | Ung og uerfaren

Social | Nemt ukoncentreret

Klog

Talstærk

Samlet iværksætterprofil: Den vækstpotentielle iværksætter

Opgave 2: Fordele og ulemper ved at være iværksætter

12

Side 13

Fordele:

⦁ Iværksætteren har frihed til selv at bestemme hvad der skal ske i virksomheden

⦁ Overskuddet i virksomheden går til iværksætteren

⦁ Meningsfyldt tilværelse – Iværksætteren brænder for sin idé

Ulemper:

⦁ Økonomisk risiko – Iværksætteren risikere at miste sin opsparede kapital

⦁ Hårdt arbejde – Iværksætteren skal være forberedt på lange arbejdsdage

⦁ Socialt – Iværksætteren har måske ikke tid til familie og venner i opstarten

⦁ Helbred – Overarbejde osv. kan skabe stress, og slide på iværksætterens helbred

Opgave 3: Ved at lave en forretningsplan kan iværksætteren få et indblik i, om han/hun

overhoved skal starte en ny virksomhed. Formålet med en forretningsplan er, at opnå kapital via bankerne, de fleste banker afsætter ikke kapital til nystartede virksomheder, der ikke har lavet og gennemtænkt en overskuelig forretningsplan. Til slut viser en

forretningsplan også, at iværksætteren er engageret og har sat sig ind i stoffet før han/hun

beder om likviditet.

En oversigt over vigtige årsager til at lave en forretningsplan:

⦁ Tvinger iværksætteren til at gennemtænke virksomhedens idé

13

Side 14

⦁ Er med til at give banken en sikkerhed, når iværksætteren optager lån

⦁ Overblik over hvilke ressourcer der er til og ikke til i virksomheden

Bilag B – Opstart af Café

Opgave 15: Beregn rente, afdrag og ydelse på et evt. annuitetslån

Amorationsplan Rente2,50 Rentefod0,025 Ydelse86.522

Ræstgæld Primo Rentedel Afdragelse ultimo

Restgæld

1 halvår 689.659

2.halvår 620.378

3.halvår 549.365

4.halvår 476.576

5.halvår 401.968

6.halvår 325.495

7.halvår 47.110

8.halvår 66.765

9.halvår 4.412

10.halvår 0 84.412 0

I alt 7.250

Låneberegning: Bilag 2 – Lånetilbud

A: Ydelsen til tilbud nummer et bliver på 173.044,9 kroner om året, mens tilbud 2 har en ydelse på 183.654,44 kroner om året.

B: Hovedstol: Er det beløb der oprindeligt er lånt hos den valgte långiver.

Rente: Er en pris der knyttes til lån eller udlån af penge. F.eks. får man en rente på sine penge af banken når man indsætter beløbet på en konto. Her er der tale om rentes regning.

Afdrag: Afdraget er den del af ydelsen på et lån, der gør, at restgælden på lånet bliver mindre. Her er der tale om annuitetsregning.

Ydelse: En ydelse er det beløb man skal betale når man afdrager. Her er der tale om annuitetsregnings.

C: Se bilag B for amortisationsplan

D: Effektiv rente: Formel – i = (1+r)^{n} -1

14

Side 15

Det er den samlede rente, det er rentes rente. Hvis du fx tager et lån hos Illum til 1 % om måneden, så bliver den effektive rente ikke tolv, men i stedet 12,68 %. Det er den effektive rente, der er rentes rente nemlig også regnet med.

Tilbud 1 - 5,06 %

Tilbud 2 – 5,09 %

E: Vi har medregnet gebyrerne i lånet, så derfor bliver første års samlede låneomkostninger stadig 173.044,9 kroner.

F: Vi har valgt tilbud nummer 1 fordi det er 10.609 kroner billigere om året end tilbud nummer 2

Bilag C – Opstart af Café

Opgave 8: Fordele og ulemper ved henholdsvis at købe og leje.

Købe: Ulempen ved at købe et lokale er, at man behøver et stort kapitalindskud fra starten af.

Fordelen er dog, at hvis man beholder det pågældende lokale tids nok, vil det på længere sigt være billigere at købe frem for at leje. Man skal dog huske, at hvis man vælger at købe et lokale frem for at leje det, har man også diverse vedligeholdelsesomkostninger at skulle betale.

Leje: I opstartsfasen er det billigst at leje sig frem til et lokale. Hvis man ikke har tænkt sig at blive siddende i samme lokale lang tid, er det også en fordel at leje frem for at købe. Som sagt er det en ulempe at leje et lokale, hvis man ved, at det er det lokale man vil bruge i lang tid og ikke bare er en løsning i opstartsfasen.

Opgave 9: Beregn hvor mange siddende gæster caféen har plads til

Vi har valgt at bruge lokale mulighed A1, lokalet kan kun lejes og er 105m^{2} stort. Der går 4m^{2} til
6 siddende gæster i caféen, og der er 70m^{2} plads til siddende gæster, da der også skal være plads
til bar, køkken, toiletter og personale rum: (70/4)*6 = 105 gæster. Vi har dog valgt i Café Jorden

Rundt kun at kunne rumme 90 siddende gæster, da det giver et bedre forhold mellem personale og kunderne. Da der skal være én ansat pr. 30 siddende gæster. Derfor får vi 3 medarbejdere fuldt beskæftiget ved kun at have 90 siddende gæster. Hvis vi havde haft 105 siddende gæster ville den fjerde medarbejder i realiteten kun have 15 gæster at beskæftige.

15

Side 16

Opgave 10: Udarbejd en skitse af caféen

Se vedlagt skitse sidst i afleveringen.

Opgave 14: Bemandingsplan

Mandag Tirsdag Onsdag Torsdag Fredag Lørdag Søndag

Åbningstid til

15:00

2 fuldtid | 2 fuldtid | 2 fuldtid | 1 ung | 2 ung | 1 ung | 2 ung
1 ung | 1 ung | 1 ung | 2 fuldtid | 2 fuldtid | 3 fuldtid | 2 fuldtid

15:00 – lukketid

2 fuldtid 2 fuldtid 2 fuldtid 1 kvarttid 1 kvarttid 1 kvarttid 1 kvarttid

1 ung | 1 ung | 1 ung | 2 fuldtid | 4 fuldtid | 4 fuldtid | 2 ung

2 fuldtid

Bemandingsplan opgave 14 – afsat efter antal tilgængelige timer pr. person

Bilag D – Opstart af Café

Opgave 11: Hvad forstås ved Aktiver og Passiver

Aktiverne består af anlægsaktiver og omsætningsaktiver, og passiverne består af egenkapitalen og gældsforpligtelserne.

Aktiver: Anlægsaktiver og Omsætningsaktiver

Anlægsaktiver er aktiver, der er anskaffet til længere tidsforbrug. Og er en del af virksomhedens fysiske kapacitet. Omsætningsaktiver er aktiver, der ændres flere gange i løbet af årets gang, og som ændres i takt med aktiviteten. Et eksempel på anlægsaktiver kunne være inventar og biler.

Eksempel på omsætningsaktiv kunne være et varelager.

Passiver: Egenkapital og Gældsforpligtelser

Egenkapitalen viser, hvor meget ejeren har indestående i virksomheden. Gældsforpligtelser viser, hvor meget den pågældende virksomhed skylder diverse kreditorer. Man kan også sige at det er de beløb virksomheden har lånt af bankerne.

Overordnet viser aktiverne hvad man har brugt sine penge på, Og passiverne hvordan man har skaffet sin kapital. Derfor skal beløbene på aktiver og passiver altid give det samme. Ellers er der

16

Side 17

lavet en fejl i balancen.

Opgave 12: Opstil et etableringsbudget, finansieringsbudget og en åbningsbalance

Etableringsbudget for Caféen

Lokaler:

Depositum ved leje 157.500

Cafe inventar:

Møbler mv. 75.000

Projekter og EDB 20.000

Køkken:

Køkken 450.000

Service 9.000

Istandsættelse

Istandsættelse af cafeen 90.000

Etableringslager:

Varelager for en måned 105.000

Likviditetsreserve:

Bankindestående 56.250

Kapitalbehov i alt 962.750

Finansieringsbudget for Caféen

Egenkapital 210.000

Langfristet banklån 752.750

I alt 962.750

Åbningsbalance

Aktiver Passiver

Anlægsaktiver Egenkapital

Huslejedepositum 157.500 Indskud 210.000

17

Side 18

Indretning

Istandsættelse 90.000

Køkken 450.000

Inventar 95.000

Service 9.000

I alt anlægsaktiver 801.500 Egenkapital i alt 210.000

Omsætningsaktiver Gæld

Etableringslager 105.000

Likvidbeholdning 56.250 Langfristet banklån 752.750

I alt omsætningsaktiver 161.250 Gæld i alt 752.750

Aktiver i alt 962.750 Passiver i alt 962.750

Opgave 16: Resultatbudget 1. År

Resultatbudget for Café Jorden Rundt

Omsætning 3.600.000

-Vareforbrug 1.260.000

Bruttofortjeneste 2.340.000

-salgsfremmende omkostninger 30.000

Markedsføringsbidrag 2.310.000

- Kontante kapacitetsomkostninger

Lokale note1 370.200

Personale note2 489.600

Øvrige note3 43.000

Resultat før afskrivninger 1.407.200

⦁ Afskrivninger note4 107.000

Resultat før renter 1.300.200

- renter note5 36.173

Årets resultat før skat 1.264.027

Note1 Lokale

18

Side 19

Årlig omkostning

Husleje, el, vand og varme 345.000

Rengøring 25.200

I alt 370.200

Note2 Personale

Antal medarbejder Løn Lønomkostning pr. år.

2 216.000 om året Fuldtid 432.000

7 60 I timen Ung 327.600

6 0 om året Iværksættere 0

3 54.000 om året Kvarttid 162.000

Total lønomkostning 489.600

Note4 Afskrivninger:

Anskaffelsespris Levetid Årlig afskrivning

Køkken 5.000

Inventar og service 000

Projekter og EDB 00

I alt 107.000

Note3 Øvrige

Årlig omkostning

Telefon 5.000

Licenser 3.000

Porto 1.000

Forsikringer 12.000

Kontorartikler 3.000

Hjemmeside 7.000

Øvrige personaleomkostninger 10.000

Kodaafgifter 2.000

I alt 43.000

19

Side 20

Låneomkostninger note5

Afbetaling halvårligt

Renteomkostninger: 045

Kapitalbehov 962.750

-egen opsparing 210.000

Lånebehov 752.750

Opgave 17: Beregn nøgletal

Afkastningsgrad (AG) – (1.300.200*100)/962.750 = 135,05

Overskudsgrad (OG) – (1.300.200*100)/3.600.000 = 36,12

Aktivernes omsætningshastighed (AO) – 3.600.000/962.750 = 3,74

Opgave 18: Nulpunktsomsætning

Nulpunktsomsætning

Salgsfremmende omkostninger 30.000

Kontante kapacitetsomkostninger 902.800

Afskrivninger 107.000

Bruttoavance% 65

I alt 1.599.692

Risikoen er at der måske kommer færre kunder end ventet på Café Jorden Rundt. Måske kunne de salgsfremmende omkostninger også blive højere end først antaget, dette ville betyde et mindre overskud og større nulpunktsomsætning.

Opgave 19: Forventet udvikling (5 år)

- Vi forventer i Café Jorden Rundt at omsætningen vil stige med 10 % de første 5 år.

- Vi vil nedsætte vores vareforbrug med 5 % over 5 år

- Vi forventer at vores omkostninger vil stige 7,5 %, men håber vi kan holde dem til en stigning på 5 % over caféens første 5 år i branchen

- Alle disse forhold vil gøre at vi løbende får et større overskud de første 5 driftsår Grundet vores placering og unikke koncept, og muligheden for at udvide kapaciteten til 105 siddende gæster vurdere vi at dette er en udmærket udvikling for vores café.

20

Side 21

Bilag E – Opstart af Café

Se løse papirer bagerst i afleveringen - Hjemmeside - Skitse - Menukort

Bilag F – Opstart af Café

Opgave 13: Åbningsannonce

Pris: 5750,- eks. Moms (for 70 spot af 20 sek.). I vores åbningsannonce vil vi have indrykket et radiospot i Radio Køge som henvender sig til vores kundekreds. Der skal bl.a. være en konkurrence, hvor man kan vinde en middag efter eget valg for to personer på vores café.

Konkurrencen foregår ved at lytterne kan ringe ind til Radio Køges nummer, og blive registreret.

Herefter udtrækker vi 5 vindere af middagene på caféen. Det koster ikke noget at ringe ind til Radio Køge, så dem der deltager skal ikke betale ekstra. Vores reklame skal i begyndelsen af de

20 sek. bruges på at reklamere for vores opstart af caféen. Herefter bruges den resterende tid på at formulere konceptet ved vores konkurrence. Vores reklame indledes med en kendingsmelodi så folk kommer til at huske vores café.

Procesevaluering for forretningsplanen

Torsdag den 12. november:

21

Side 22

I starten var det lidt svært, at blive enige om vores specifikke idé. Men som dagen skred frem gik det bedre og bedre og vi kom i gang med opgaven og nåede vores mål for dagen.

Fredag den 13. november:

Vi startede dagen stille og roligt, men som dagen gik, blev vi mere og mere seriøse. Vi havde nemlig fået af vide at opgaven tog lang tid og derfor satte vi os for at tage os sammen. Vi blev ikke helt færdige med dagens mål. Derfor aftalte vi at blive lidt længere på skolen denne dag, for at nå vores mål.

Torsdag den 19. november:

I dag var det budgetternes dag, vi havde sat os for mål at lave diverse budgetteringer og regnskaber i dag. Dette havde vi lidt problemer med og måtte derfor spørge en VØ-lærer til råds. Da vi havde fået forklaret hvad vi skulle, gik det som det skulle og vi fik lavet vores beregninger.

Fredag den 20. november:

Denne dag skulle vi lave vores lånetilbud (bilag 2 i opgave hæftet). Dette har nok været dette forløbs største udfordring. Vi havde svært ved udregninger i starten, og måtte igen spørge en lærer til råds så vi kunne formå at få lavet det vi skulle.

Fredag den 27. november:

Vi manglede ikke så meget den sidste dag, vi har brugt dagen på at sætte rapporten ordentligt op, og sætte bilagene på de rigtige pladser i opgaven. Udover dette har vi lavet de sidste mangler i opgaven. Men alt i alt en god arbejdsindsats alle dagene, og vi har nået at lave alle opgaverne i milepælen også de opgaver der var valgfrie.

Opgave 4: Vores cafe skal være en kulturcafé, hvor kunderne har mulighed for at opleve forskellige landes madvaner. Dette vil give en rigtig stor kundekreds, da vores café vil behage de flestes smagsløg. Vi skifter menuerne hvert kvartal. Pr. kvartal er der fire lande med tre retter pr.

land. Udover dette vil der være mulighed for tre typiske drikkevare pr. land. (der vil også være mulighed for at købe originale drikke som cola, øl osv. så alle kunderne har mulighed for at få det de ønsker). Vores café har udover det ovenstående også længere åbent end normale caféer, dette gør, at det blå segments kriterier bl.a. passer godt til vores café (karriere mennesker, sent fri osv.) Navn: Café Jorden Rundt

22

Side 23

Litteraturliste

Titel Forfatter Forlag Udgivelsesår

Det Sejr Steensen, John Trojka April 2005 virksomhedsøkonomiske område i grundforløbet

Jensen, Thomas

Trojel, Lene Jenrich, klemen Nielsen

Hovedside Underside

www.dst.dk http://www.statistikbanken.dk/statbank5a/default.asp?w=1680
www.dst.dk http://www.statistikbanken.dk/statbank5a/default.asp?w=1680
www.gallup.dk http://www.gallup.dk/media/5750/moderne_individ.pdf

23